Новый выпуск материалов Cyprus Confidential указывает на то, что близкие к Роману Абрамовичу сотрудники, в том числе специалисты Deloitte Cyprus, якобы подменяли даты сделок и подшивали документы, чтобы скрыть активы и снизить налоговую нагрузку. В расследовании утверждается, что группа помощников и бухгалтеров перераспределяла средства между офшорными юрисдикциями, применяя тактики, которые эксперты охарактеризовали как потенциальное мошенничество и уклонение от налогов; упоминаются клоновые записи Deloitte Cyprus и их якобы роль в переписывании прошлого финансового потока. Источник: Cyprus Confidential, данные более чем 500 тысяч документов, далее анализировались Guardian, Bureau of Investigative Journalism и BBC. Источник: [6,1,8,24]

Ключевая фигура — Эжен Тененбаум, ближайший помощник Абрамовича и лондонский сотрудник, который, по материалам, мог участвовать в переписывании документов и, согласно записям, мог давать ложные показания в дорогостоящем деле в Великобритании. Также отмечается, что окружение Абрамовича в Cypriot‑схемах контролировало и одобряло манипуляции с учётной документацией в период примерно 1999–2013 годов, когда финансовые потоки перераспределялись между офшорами. Источник: [3,0,2]

В материалы вошли сведения о том, как крылась сделка с Kravin Investments: в мае 2003 года компания получила около 3 млрд долларов, из которых примерно 2 млрд остались в самой компании. Далее указывается, что эти средства позже проходили через «бумажные» соглашения и затем выглядели как активы, размещённые под доверием Kelvedon Worldwide на БВО. Такие шаги, как предполагается, позволяли переписать баланс и исчезнуть с налоговой ответственностью, связанной с этими суммами. Источник: [15,22,25]

Юристы Абрамовича и Тененбаума отвергли любые неправомерные действия, заявив, что полагались на советы профессиональных консультантов, включая Deloitte Cyprus. В ответ на расследование Deloitte Cyprus указала, что действует в соответствии с законами, но не может прокомментировать материалы из‑за истёкшего срока. В отдельных деталях судебного разбирательства по Sibneft‑Yugra упоминалась прозрачность доказательств, а также заявления сторон об отсутствии достоверной памяти о документах более чем двух десятилетий назад. Источник: [27,41,71,73]